① このダッシュボードの目的
天郷株式会社 第4期（2025/6〜2026/5）の経営数値を一枚で俯瞰し、
CEO（なゆた）／CFO（池田さん）／COO（あやねえ）が同じ数字で議論できる共通ダッシュボードを提供する。
- ✅ 入金（売上）の月次・チャネル別・事業別・流入経路別の内訳を即把握
- ✅ 契約顧客ごとの契約残高・入金状況・アラートを一覧
- ✅ 資金繰り（入金-出金）を月次で追う
- ✅ 予算 vs 実績で着地予測を立てる
② 想定読者と権限
| 役割 | 想定利用者 | 主に見るタブ |
|---|
| CEO | なゆた | 全体サマリ／事業セグメント／予実管理 |
| CFO | 池田さん（機密顧問） | 資金繰り・経費／予実管理／顧客名簿 |
| COO | あやねえ | 全体／顧客／契約アラート／リンク集 |
| オペレーター | さりこさん | 顧客名簿／契約アラート／リンク集 |
機密レベル： 🔴 S機密。顧客名・契約額・個人情報・CFO存在を含むため、Cloudflare Accessで許可メアドのみアクセス可とする。
③ データ出所
| データ | 出所 | 頻度 | フォーマット |
|---|
| 法人銀行入出金 | PayPay銀行法人口座 CSV | 月次DL | Shift-JIS CSV |
| クレカ売上（IC） | インフォカート管理画面 CSV | 月次DL | Shift-JIS CSV |
| クレカ売上（UP） | UnivaPay管理画面 CSV | 月次DL | UTF-8 CSV（メタデータJSON内蔵） |
| 契約書PDF | GMOサイン → Gmail → Drive自動ファイリング | 締結時 | PDF |
| 顧客情報 | 顧客台帳スプシ（天郷_顧客台帳_v1） | 常時更新 | Googleスプシ |
| 税務経費（将来） | マネーフォワード クラウド会計 | 月次確定後 | API／CSV |
④ 主要計算ロジック
4-1. 月次入金合計
PayPay銀行CSVの「お預り金額」を操作年月で集計。手数料戻りやATM入金は除外せず全額計上（粗い）。正確には仕訳後の売上認識額を使うべきだが、現状は銀行ベースで代替。
4-2. チャネル分類（銀行側）
| チャネル | 判定ルール（摘要キーワード） |
|---|
| UnivaPayバッチ | ユニバペイ または UNIVA を含む月次一括入金 |
| ヴォルテックス | ヴォルテックス 送金（天郷40%配分後の着金） |
| 個人振込 | 上記以外で、顧客台帳の氏名カナと一致する振込 |
| その他 | 上記いずれにも該当しない入金（利息・返金など） |
4-3. クレカ売上計上（購入日ベース）
- インフォカート： CSVの「販売日」基準で月次集計。成功決済のみ、返金はスキップ。
- UnivaPay： CSVの「イベント作成日時」基準で月次集計。課金ステータス=成功、イベント=返金は除外、課金ID重複はスキップ。
4-4. 着金ズレの扱い
重要：
「CSV確定売上」と「銀行バッチ入金」は同額にならない。
- インフォカート：毎月15日締め → 翌月末に天郷口座へ振込
- UnivaPay：月次締め → 翌月15日前後に天郷口座へバッチ入金
→ 2ヶ月ズレの月次突合シートを別途作り、突合差（未着金）を売掛金として契約アラートタブに計上。
⑤ 事業セグメント定義
| セグメント | 含まれる事業／商品 | 配分ルール |
|---|
| 瞑想 | 現代瞑想（ヴォルテックス流入）、あやねえコラボ瞑想、単発瞑想コーチング | ヴォルテックス30%KB／あやねえコラボ40% |
| ビジネスコンサル | なゆたコーチング（IC：コンセプト設計等7商品はダミー名／実態はコーチング一括or分割） | あやねえフルガードへJVレベ20% |
| あやねえコラボ | UP通常会員（月間／年間／初月お試し）、UPユートピアサロン（半年）、UPコラボセミナー、ICユートピアサロン | あやねえフルガードへJVレベ20% |
| 無明会 | UP無明会通常・体験・調整用、NHブートキャンプ、来光会、持続可能診断会、7つの法則、UP商品名なし（旧プラン・2024年以前分） | 天郷100%（別事業） |
| 天郷単独 | UPアフターサポートプランA／B／C、UPコーチング分割_月額5万円（なゆた卒業生フォローアップ） | 天郷100%（あやねえ関与なし） |
| 不明 | 分類未決の顧客・直契約 | — |
⑥ 流入経路定義
- 現代瞑想： ヴォルテックス（別会社）からの紹介顧客。天郷取り分40%。
- あやねえコラボ瞑想： あやねえ紹介の瞑想系顧客。天郷60%／あやねえ40%。
- あやねえコラボビジネス： あやねえ紹介のビジネス系顧客（柴田・岩田・まこさん等）。配分は個別契約。
- なゆた自発： なゆたCEOが直接獲得した顧客。配分はケースバイケース。
- UTAGE流入： UTAGEメルマガ経由で登録→購入した顧客。
- インフォカート流入： インフォカート販売ページから購入した顧客。
- 紹介： 既存顧客やスタッフからの紹介。
⑦ キックバック・配分ルール
| 流入経路 | 配分ルール | 支払タイミング |
|---|
| 現代瞑想（ヴォルテックス） | 天郷40% / ヴォルテックス30% / その他30% | 着金ベースで翌月精算 |
| あやねえコラボ瞑想 | 天郷60% / あやねえ（フルガード）40% | 月次精算 |
| あやねえコラボビジネス（なゆたコーチング） | 天郷80% / あやねえ（フルガード）20%（JVレベニュー） | 着金月末締め／翌月フルガード請求書→天郷振込 |
| あやねえコラボ（ユートピアサロン他UP商品） | 天郷80% / あやねえ（フルガード）20% | 同上 |
| フルガード基本報酬 | 固定：無明会ディレ¥110,000＋秘書¥55,000＋マーケディレ¥55,000／月（時期により増額） | 月次請求書 |
| なゆた自発 | 天郷100%（別途役員報酬で還元） | — |
| まこさん（紹介料） | 毎月末 ¥26,000 | 毎月末 |
⑧ クレカ売上 vs 銀行着金の突合
CSV確定売上（購入日ベース）と銀行バッチ入金には通常1〜2ヶ月のタイムラグがあるため、突合時は以下のルールで消し込む。
- 月別に CSV合計 と 銀行バッチ合計（手数料差引前）を並べる
- 差額が「未着金」＝売掛金として翌月繰越
- 翌月以降の着金で消し込み、3ヶ月以上未着金ならアラート
- 差額が手数料（IC 10-12% / UP 3-4%）相当なら整合とみなす
現状：
手動突合中。自動化は Phase 2 で実装予定（GASで毎日6時に再計算）。
⑨ 更新フロー
| 作業 | 頻度 | 担当 | 所要時間 |
|---|
| 銀行CSVダウンロード → Drive配置 | 月次（月初） | さりこ | 5分 |
| インフォカートCSVダウンロード → Drive配置 | 月次（月初） | さりこ | 3分 |
| UnivaPay CSVダウンロード → Drive配置 | 月次（月初） | さりこ | 3分 |
| GASトリガ自動実行（CSV取込・突合・サマリ再計算） | 毎日 6:00 | 自動 | 0分 |
| ダッシュボードJSON出力 → index.html差し替え → git push | 月次（月末） | あやねえ | 10分 |
| 予算値更新 | 四半期 | CFO／あやねえ | 15分 |
⑩ 現状の注意点・TODO
⚠️ 現状の数字は暫定値を含む：
- 顧客の事業セグメント・流入経路分類は一部推定（ヒアリング確定後に更新）
- UnivaPay「商品名なし」約¥9.5M（2024-03〜2026-02／月額¥22,000のサブスク系）は旧プラン推定で無明会系に分類中。正確な内訳は元定期課金IDからの追跡で要確認
- 税務上の経費（PL費用）は未取込（マネーフォワード連携後に差し替え）
- 予算値はダミー（月¥1,000万）。正式予算確定後に差し替え必須
- Cloudflare Accessのメアド許可リストは未設定（現在はURLベタ公開。早急に制限必要）
今後のロードマップ
- Phase 2： 顧客台帳スプシをSource-of-Truth化／GASでCSV自動取込／GMOサイン締結→台帳自動反映
- Phase 3： MF経費API連携／月次PL自動生成／予実ダッシュボード自動更新
- Phase 4： 奏くんBotへ組み込み（「今月の売上教えて」で即応答）／Looker Studioモバイル版
作成：あやねえ（COO）／2026-04-23 次回レビュー：2026-05-15（第4期末着地確認）